Alemania tiene fama de ser uno de los países más favorables de Europa para quien invierte en Bitcoin y XRP a largo plazo, gracias a una particularidad de su normativa fiscal. Pero el régimen es más matizado de lo que suele repetirse, y además está en revisión. Te lo explicamos.
La exención por tenencia de más de un año
En Alemania, si mantienes tus criptomonedas durante más de 12 meses antes de venderlas, canjearlas o usarlas para pagar, la ganancia obtenida queda completamente exenta de impuestos. Este plazo de 12 meses (Spekulationsfrist) se cuenta de forma individual para cada lote de monedas que compres, no desde que empezaste a invertir en general — es decir, si compras XRP en varias fechas distintas, cada compra tiene su propio contador de un año.
Qué pasa si vendes antes del año
Si la venta, canje o uso se produce antes de cumplirse los 12 meses de tenencia, la ganancia obtenida tributa como renta ordinaria (Einkommensteuer) a tu tipo marginal del IRPF alemán, que es progresivo. Existe un pequeño umbral de exención anual para ganancias especulativas de escasa cuantía, aunque conviene confirmar la cifra vigente cada año, ya que ha cambiado en el pasado.
Qué cuenta como "venta" a efectos fiscales
- Vender a euros: el supuesto más obvio, genera una ganancia o pérdida calculable.
- Canjear una cripto por otra: cambiar Bitcoin por XRP se trata como una venta a efectos del cómputo del plazo de un año y del cálculo de la ganancia.
- Usar cripto para pagar bienes o servicios: se valora al tipo de cambio del momento del pago.
Qué NO activa el impuesto
Comprar y mantener (HODL) no genera ninguna obligación fiscal por sí mismo, sea cual sea el tiempo que pase. Transferir tus propias criptomonedas entre tus propias wallets tampoco es un evento fiscal, siempre que sigan siendo de tu titularidad.
Preguntas frecuentes
- ¿Es verdad que en Alemania no se pagan impuestos por Bitcoin?
- No exactamente. Lo que existe es una exención si mantienes las criptomonedas más de un año antes de venderlas. Si vendes antes de ese plazo, la ganancia sí tributa como renta ordinaria.
- ¿Va a desaparecer la exención de un año?
- Hay una propuesta en estudio para eliminarla en las nuevas adquisiciones a partir de finales de 2026, con entrada en vigor estimada en 2027-2028. A fecha de este artículo no está aprobada; conviene seguir su tramitación antes de dar nada por hecho.
¿Prefieres la fiscalidad de otro país europeo?
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