HMRC (la agencia tributaria británica) lleva años perfilando su tratamiento de las criptomonedas, y en 2026 llega además un nuevo marco de reporte automático que cambia las reglas del juego para quien opera desde Reino Unido.
Capital Gains Tax: el impuesto principal
Para HMRC, las ganancias obtenidas al vender, canjear o usar tus criptomonedas para pagar tributan como Capital Gains Tax (CGT). Para el ejercicio fiscal 2026/27, cada contribuyente tiene una exención anual de 3.000 libras de ganancia neta (descontando pérdidas compensables). Es un importe mucho menor que las 12.300 libras que había hace pocos años.
| Tramo de IRPF | Tipo de CGT sobre cripto |
|---|---|
| Basic rate (tramo básico) | 18% |
| Higher / additional rate | 24% |
Cuándo se trata como renta (Income Tax) en vez de CGT
No todo lo que recibes en cripto tributa igual. Si recibes criptomonedas como pago o recompensa (por ejemplo, de minería, de staking o de un airdrop condicionado a una actividad), ese ingreso tributa como renta en el momento en que lo recibes. Se aplica el Income Tax, entre el 0% y el 45% según tu tramo. Después, si más adelante vendes esas mismas monedas, la diferencia entre el valor en el momento de recibirlas y el de la venta tributa aparte, como CGT. Esto genera en la práctica dos hechos imponibles distintos sobre la misma cripto: uno como renta al recibirla, y otro como ganancia de capital cuando la vendas, cada uno con su propio cálculo y su propio tipo aplicable.
Cómo calcular la ganancia
El Reino Unido usa un método de "pooling" (agrupación) para calcular el coste de adquisición de cada criptomoneda. En lugar de rastrear cada compra, se calcula un coste medio ponderado de todas tus monedas del mismo tipo, con reglas específicas para las operaciones del mismo día o de los 30 días siguientes a una venta.
Ejemplo práctico
Imagina que compraste XRP en tres momentos distintos: 500 libras, luego 800 libras y después 700 libras, sumando un "pool" de coste total de 2.000 libras. Si vendes una parte de esas monedas por 2.600 libras, tu ganancia se calcula proporcionalmente sobre el coste medio del pool, no sobre el precio de ninguna compra en concreto. Con la exención anual de 3.000 libras, una ganancia de 600 libras en ese ejemplo quedaría íntegramente exenta de Capital Gains Tax. Si esa misma ganancia se sumara a otras ventas del año y el total superara las 3.000 libras, solo tributaría el exceso, al 18% o al 24% según tu tramo de renta.
Fiscalidad cripto en otros países
Si tienes vínculos fiscales con otro país, también tenemos guías detalladas de impuestos cripto en Suiza y de impuestos cripto en México, además del resto de países en nuestra sección de fiscalidad.
Preguntas frecuentes
- ¿Cuánto puedo ganar con cripto en Reino Unido sin pagar impuestos?
- Para el ejercicio 2026/27, la exención anual de Capital Gains Tax es de 3.000 libras de ganancia neta. Por debajo de esa cifra no pagas CGT sobre tus plusvalías cripto, aunque puede seguir existiendo obligación de declarar según el caso.
- ¿Todas las criptomonedas tributan igual en Reino Unido?
- Depende de cómo las obtengas. Las ganancias por vender o intercambiar cripto que ya poseías tributan como Capital Gains Tax. Los ingresos recibidos en cripto (como recompensas de staking o minería) se tratan como renta (Income Tax) desde el momento en que los recibes.
- ¿Puedo compensar pérdidas cripto con otras ganancias en Reino Unido?
- Sí. Las pérdidas de capital por criptomonedas se pueden compensar con ganancias del mismo año, y si no las usas todas, puedes trasladarlas a ejercicios futuros. Para poder reclamarlas más adelante, es importante declararlas a HMRC, normalmente dentro de un plazo de cuatro años desde que se producen.
- ¿Transferir cripto entre mis propias wallets cuenta como venta?
- No. Transferir tus propias criptomonedas entre wallets o exchanges de tu titularidad no es un evento fiscal en Reino Unido, siempre que sigas siendo el propietario. Solo generan Capital Gains Tax la venta, el canje por otra criptomoneda o el uso para pagar bienes o servicios.
Cómo verificamos esta información
Contrastamos este artículo con estas fuentes oficiales antes de publicarlo y cada vez que lo revisamos:
- HM Revenue & Customs (HMRC): agencia tributaria del Reino Unido.
- Cryptoassets Manual de HMRC: guía técnica oficial sobre la fiscalidad de los criptoactivos.
Si detectas un dato desactualizado, dínoslo en nuestra página de contacto: lo revisamos y lo corregimos.
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